SMV publica proyecto de lineamientos para la implementación de modelos de prevención de delitos
Por Resolución SMV No. 021-2019, la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) autorizó la difusión del proyecto de Lineamientos para la Implementación del Programa de Prevención de Delitos, estableciendo el 29 de noviembre de 2019 como fecha máxima para para recibir comentarios y observaciones por parte de los interesados.
El valor de este documento es más que referencial, pues se trata de recomendaciones efectuadas por la entidad que legalmente se encuentra obligada a evaluar la solvencia y robustez de los Programas de Cumplimiento Anticorrupción, en el marco de las investigaciones penales que el Ministerio Público pudiera instaurar bajo la aplicación de la Ley No. 30424, que establece la responsabilidad autónoma de las personas jurídicas por la comisión de delitos de corrupción de funcionarios y/o lavado de activos.
Se trata de una iniciativa acertada que otorga predictibilidad a las empresas que voluntariamente hayan implementado el Modelo de Prevención de Delitos previsto en la Ley No. 30424, o se encuentren en proceso de hacerlo, de modo que puedan anticipar si se encuentran adecuadamente protegidos frente a la eventual responsabilidad que pudiera derivarse para la compañía en caso sus ejecutivos, empleados o terceros vinculados incurrieran en prácticas corruptas o en transacciones sospechosas, en el marco del ejercicio de sus funciones. Y es que, como es sabido, la Ley No. 30424 exonera de responsabilidad a las personas jurídicas que hayan implementado un Programa de Cumplimiento Anticorrupción eficaz, sin perjuicio de la responsabilidad personal que pudiera corresponder a los sujetos que hayan participado en dichos delitos.
El proyecto de lineamientos contiene referencias precisas a la documentación que permitirá a las empresas sustentar la existencia de los elementos mínimos que ha de tener un Modelo de Prevención de Delitos para ser considerado eficaz, así como el detalle de las actividades y evidencias que serán valoradas para determinar si el Programa de Cumplimiento tiene funcionamiento real y efectivo en la compañía.
Así, tenemos:
Finalmente, el proyecto reitera la naturaleza operativa que tendrán las actuaciones de la SMV en el marco de su labor de evaluación de los Modelos de Prevención de Delitos, esto es, que las evidencias serán producidas y recolectadas no sólo a partir de un examen documental sino a través de entrevistas con personal de la compañía, revisión de matrices de riesgo, evaluación de controles o mitigantes implantados al interior de la organización empresarial, entre otros.
El proyecto de lineamientos se encuentra publicado en el siguiente enlace del portal de internet de la SMV: https://www.smv.gob.pe/Frm_ConsultaCiudadana?data=420C6209C04628A3B13DF60B3819A5EBC94F95611A, y los comentarios pueden enviarse a la siguiente dirección electrónica: Lineamientos30424@smv.gob.pe
