Alerta Seguros – Febrero 2023

Se aprueba el Reglamento de Seguros de Crédito, de Caución y de Fianzas Emitidas por la Empresa de Seguros

A través de la Resolución No 0332-2023, la SBS aprobó el Reglamento de Seguros de Crédito, de Caución y de Fianzas Emitidas por la Empresa de Seguros (el “Reglamento”), que busca desarrollar en mayor medida la regulación y supervisión en materia de dichos seguros.

El Reglamento establece nuevas estrategias, políticas y procedimientos para la suscripción y seguimiento de las pólizas de caución y fianzas que las aseguradoras deben de implementar, así como otros lineamientos técnicos destinados a mejorar la gestión de esos productos.

En ese sentido, entre otros, la norma establece lo siguiente:

• Se realiza una distinción en el caso de las fianzas entre las fianzas que garantizan obligaciones crediticias (fianzas GOC) de las que garantizan otro tipo de obligaciones (fianzas GOO).
• Se distingue específicamente entre el seguro de crédito interno del de crédito a la exportación:
  • Seguro de Crédito Interno: seguro que tiene por objeto garantizar a una persona natural, persona jurídica o ente jurídico el pago de los créditos que tenga a su favor por transacciones comerciales, cuando se produzca la insolvencia de sus clientes.
  • Seguro de Crédito a la Exportación: seguro que tiene por objeto garantizar a un exportador, sea persona natural, persona jurídica o ente jurídico, el pago de los créditos a su favor por transacciones comerciales, por los riesgos comerciales y/o políticos que puedan llevar a la insolvencia de sus clientes.
• Se establece la constitución del “Comité de Suscripción de Cauciones y Fianzas” para toda empresa cuya prima de seguro de caución y comisión de fianzas al cierre del ejercicio anterior representen el 15% o más del total de todas sus primas de seguros de ramos generales y comisiones por fianzas, deben constituir un Comité de Suscripción de Cauciones y Fianzas. Entre sus funciones está el aprobar al menos aquellas coberturas que superen el 20% de su patrimonio efectivo y el evaluar semestralmente la capacidad de pago de sus fianzas y pólizas de caución bajo escenarios que incluyan la ejecución de las exposiciones más grandes de su cartera de pólizas y fianzas.
• Se señala el contenido mínimo del certificado de garantía de una póliza de caución y de la fianza GOO.
• Se menciona que las empresas de seguros deberán implementar un manual (Manual de Riesgo Crediticio) el cual contenga las políticas generales de evaluación del solicitante de la fianza GOC, en conjunto con las políticas de constitución de provisiones y la metodología de cálculo del requerimiento patrimonial por riesgo de crédito y por ciclo económico, de conformidad con la normatividad vigente.
• Se determina que las aseguradoras pueden emitir pólizas de caución y fianzas electrónicas siguiendo las disposiciones emitidas por la SBS sobre la materia.

El Reglamento de Pólizas de Caución, aprobado por Resolución SBS No. 3028-2010, quedará derogado a partir del 1 de junio de 2023.